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Cómo declarar tu LLC en España: guía fiscal

28 de diciembre de 20258 min de lectura

TL;DR: Si sos residente fiscal en España y tenés una LLC en Estados Unidos, tenés obligaciones ante Hacienda (IRPF, posible Modelo 720 y reglas del convenio España–EE. UU.). La clave es entender cómo tributa la LLC (transparente vs. societaria) y aplicar la deducción por doble imposición para evitar pagar dos veces.
Con buena estructura contable y asesoramiento podés operar desde EE. UU. sin sorpresas fiscales.

Tiempo de lectura estimado: 8–10 minutos

Lo que vas a aprender

  • Qué obligaciones tenés ante Hacienda si tenés una LLC en EE. UU.: IRPF, Modelo 720 y más.
  • Cómo determinar si la LLC tributa como entidad transparente (passthrough) o como entidad societaria y qué impacto tiene en tu IRPF.
  • Pasos prácticos para declarar ingresos y aplicar el convenio de doble imposición España–EE. UU.
  • Cuándo conviene mantener una LLC frente a operar como autónomo en España.
  • Cómo simplificar la puesta en marcha y la operativa con un proveedor como Rely.

Contexto y problema: por qué es importante declarar bien una LLC en España

Si sos residente fiscal en España (vivís más de 183 días al año o se entiende que tu centro de intereses económicos está en España), tributás por tu renta mundial ante Hacienda. Eso incluye las ganancias que genere una LLC en EE. UU. Además, por la tenencia de activos en el exterior podés tener la obligación de presentar el Modelo 720.

La complejidad aparece porque una LLC en EE. UU. puede ser:

  • una entidad "disregarded" (transparente) si tiene un único socio y no elige ser tratada como corporación, o
  • una sociedad tipo partnership si tiene varios socios, o
  • una corporación si se hace la elección fiscal (electing C-corp o S-corp en casos aplicables).

Esa clasificación en EE. UU. afecta cómo Hacienda trata tus rentas: si la entidad es transparente, Hacienda puede imputarte directamente las rentas; si es societaria, podrías tributar por dividendos y/o plusvalías cuando distribuyan o vendas participaciones. Además existe el convenio de doble imposición España–EE. UU. que sirve para evitar la doble tributación, pero su aplicación práctica requiere documentación y, a veces, asesoramiento técnico.

Otro punto crítico es el Modelo 720: si tenés bienes o derechos fuera de España por valor superior a 50.000 € (cuentas bancarias, valores, inmuebles), podés estar obligado a presentar este modelo informativo. No presentarlo o presentarlo mal puede acarrear sanciones importantes.

Solución: paso a paso para declarar tu LLC en España (acciones concretas)

1) Confirmá tu residencia fiscal

  • Evaluá si sos residente fiscal en España (más de 183 días al año, centro de intereses económicos, vivienda habitual).
  • Si no sos residente, tu obligación fiscal cambia; si sos residente, debés declarar renta mundial.

2) Determiná la clasificación fiscal de la LLC

  • Consultá cómo está tratada la LLC en EE. UU.: ¿es disregarded, partnership o fue electa como corporación?
  • Pedile al contador/gestor de la LLC (o consultá vuestra documentación de constitución) el IRS classification y el EIN.

Por qué importa: si la LLC es transparente, las rentas te van a imputar directamente y deberás incluirlas en el IRPF como rendimientos de actividades económicas o como rendimientos del capital, según el tipo de ingreso. Si es societaria, tributarás por dividendos en el momento de la distribución o por plusvalías.

3) Llevá contabilidad y documentación clara

  • Mantené libros o un registro de ingresos y gastos en dólares y en euros (convertí con el tipo de cambio correcto al cierre del ejercicio).
  • Conservá justificantes de impuestos pagados en EE. UU. (formularios 1040, 1065, 1120 según aplique), extractos bancarios, y certificados de retenciones.

4) Declará en el IRPF

  • Incluí los ingresos procedentes de la LLC en tu declaración de IRPF en la sección que corresponda: rendimientos de actividades económicas, rendimientos del capital o ganancias patrimoniales.
  • Aplicá la deducción por doble imposición internacional para evitar pagar dos veces por la misma renta: necesitás acreditar los impuestos efectivamente pagados en EE. UU. (documentación probatoria requerida).
  • Es recomendable trabajar con un asesor fiscal que conozca convenios internacionales para calcular bien la base imponible y la deducción.

5) Modelo 720 (si corresponde)

  • Verificá si tenés que presentar el Modelo 720: por tener cuentas, valores o bienes en el extranjero cuyo valor conjunto supera 50.000 € (umbral de la declaración informativa).
  • El Modelo 720 es informativo (no liquidatorio), pero su incumplimiento ha tenido históricamente sanciones elevadas; por eso, si tenés dudas, consultá con un profesional antes de omitirlo.

6) Aplicá el convenio de doble imposición España–EE. UU.

  • El convenio evita la doble imposición y establece reglas sobre dónde se grava cada tipo de renta (por ejemplo, rentas de establecimiento permanente, dividendos, intereses, royalties).
  • Para aplicar créditos en España por impuestos pagados en EE. UU., guardá certificados fiscales y declaraciones de impuestos en EE. UU.

7) Documentate y revisá anualmente

  • Revisitá la estructura cada año: si cambian ganancias, si incorporás socios, o si hacés una elección fiscal en EE. UU., la tributación en España puede variar.
  • Si vas a recibir pagos desde Estados Unidos, planificá la facturación y la conversión de divisas para tener la menor fricción fiscal posible.

Ejemplo práctico (simplificado):
Si la LLC te paga 50.000 USD netos y la LLC es disregarded, esos 50.000 USD los convertís a euros al tipo de cambio del cierre del ejercicio y los incluis en tu IRPF. Si en EE. UU. pagaste algún impuesto sobre esa renta, podés solicitar el crédito en España para evitar pagar dos veces. Consultá con tu asesor para calcular exactamente las cantidades y retenciones.

¿Cuándo conviene LLC vs. operar como autónomo en España?

Pros de una LLC:

  • Protección de responsabilidad limitada entre patrimonio personal y de la empresa.
  • Mejor imagen y facilidad para abrir cuenta bancaria en EE. UU. y operar con clientes internacionales.
  • Flexibilidad fiscal en EE. UU. (podés elegir tratamiento fiscal en algunos casos).

Cons de una LLC para residentes en España:

  • Complejidad fiscal mayor: obligación de informar (Modelo 720), posible tributación inmediata si es transparente y necesidad de aplicar convenio.
  • Costes y gestión administrativa en EE. UU. y España (contabilidad, asesoría internacional).

Cuándo puede convenir ser autónomo:

  • Si tu actividad es principalmente local en España o la facturación es baja/mediana y no necesitás cuentas bancarias en EE. UU.
  • Menos trámites internacionales, menor coste de gestión fiscal internacional.

Cuándo conviene una LLC:

  • Si buscás operar en EE. UU., cobrar en dólares, contratar empleados/contratistas en EE. UU., o proteger activos y separar riesgos.
  • Si tenés clientes americanos o buscás inversión/crecimiento internacional.

Consejo: evaluá el coste total (tributación, asesoría, reporting como Modelo 720) frente al beneficio operativo. Es recomendable hacer una simulación con un asesor fiscal que conozca ambos marcos.

Cómo Rely te ayuda

Rely simplifica la creación y puesta en marcha de una LLC en Estados Unidos, ideal si querés enfocarte en la operativa sin perder tiempo en trámites. Los planes de Rely van desde USD 449 hasta USD 649 e incluyen la formación legal de la LLC, registered agent, obtención del EIN, y los documentos legales básicos como el Operating Agreement y el BOIR. Además, Rely da soporte por email o chat para ayudarte con dudas iniciales del proceso.

El proceso con Rely es 100% online: el tiempo estándar para formar la LLC es de 5–7 días hábiles. Si necesitás acelerar, hay servicio express para formar la LLC en 1 día y podés estar 100% operativo en menos de 5 días. Algunos planes incluso incluyen apoyo para apertura de cuenta bancaria con Mercury o Relay, lo que facilita cobrar en dólares y llevar una contabilidad más ordenada.

Rely no reemplaza a un asesor fiscal español, pero reduce la fricción operativa y te entrega la documentación que vas a necesitar para declarar ante Hacienda (EIN, Operating Agreement, etc.). Con esa documentación vas a poder trabajar con tu asesor para aplicar correctamente la deducción por doble imposición y cumplir con obligaciones como el Modelo 720 si corresponde.

Próximos pasos

  1. Revisá tu situación de residencia fiscal y reuní la documentación de tu LLC (EIN, acuerdos, balances).
  2. Hablá con un asesor fiscal en España con experiencia internacional para definir la tributación exacta de tu caso.
  3. Si todavía no tenés la LLC o querés formalizarla correctamente y abrir cuenta en EE. UU., empezá con Rely para agilizar la formación y obtener los documentos que vas a necesitar ante Hacienda.

Si querés, puedo ayudarte a preparar la lista de papeles que le llevás al asesor para que el proceso sea más rápido. ¿Querés que armemos esa lista juntos?

¿Listo para crear tu LLC?

Rely te ayuda a formar tu empresa en Estados Unidos de forma simple y rápida.

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