Impuestos de tu LLC si vivís en Colombia

TL;DR: Si vivís en Colombia y tenés una LLC en EE. UU., la DIAN te va a pedir que declares esos ingresos como renta de fuente extranjera y podés aplicar créditos por impuestos pagados en el exterior, pero es clave identificar cómo tributa tu LLC en EE. UU. y mantener toda la documentación. Consultá con un contador para los detalles específicos según tu caso.

Tiempo de lectura: 9 minutos

Lo que vas a aprender

Qué exige la DIAN cuando tenés una LLC en Estados Unidos.
Pasos prácticos para declarar renta de fuente extranjera y aplicar crédito fiscal.
Requisitos de documentación (K-1, 1099, comprobantes de impuesto) y buenas prácticas contables.
Riesgos comunes (confusión en la clasificación de la LLC, subdeclaración) y cómo evitarlos.
Cómo simplificar la formación y operaciones de la LLC para cumplir con la DIAN.

Contexto: por qué importa declarar correctamente la renta de una LLC en Colombia

Si sos residente fiscal en Colombia, la DIAN te grava la renta mundial: eso significa que todos los ingresos que generes —incluidos los de una LLC en EE. UU.— deben incluirse en tu declaración de renta. “Impuestos LLC Colombia”, “DIAN LLC” y “declarar LLC Colombia” son búsquedas habituales por una razón: muchos emprendedores confunden la tributación en EE. UU. con la obligación en Colombia y terminan con multas, intereses o correcciones costosas.

Además, aunque algunas LLC se tratan como entidades transparentes en EE. UU. (los ingresos “pasan” al dueño), otras pueden tributar como corporación. Esa clasificación afecta qué documentación vas a recibir (por ejemplo, K-1 si es partnership, 1099 u otras formas) y cómo lo informás en Colombia.

Importante: Colombia no tiene un convenio amplio de doble imposición con EE. UU. para renta como tal; existen mecanismos y normas para evitar la doble tributación (créditos por impuestos pagados en el exterior), pero siempre es recomendable validar la situación concreta con un contador especializado.

Solución práctica: paso a paso para declarar la renta de tu LLC ante la DIAN

1) Confirmá tu residencia fiscal

Sos residente fiscal en Colombia si vivís la mayor parte del año en el país o cumplís los criterios de permanencia. Si sos residente, tenés la obligación de reportar la renta mundial.

2) Identificá la clasificación fiscal de la LLC en EE. UU.

Determiná si la LLC es:
- Entidad disregarded (propietario único): los ingresos generalmente se imputan directamente a vos.
- Partnership: vas a recibir un Formulario K‑1 con tu parte de utilidades/pérdidas.
- Corporation electa como C-Corp: la empresa tributa por separado y vos recibís dividendos.
Esta clasificación define la documentación que vas a usar para la declaración en Colombia.

3) Reuní documentación respaldatoria

Tipos de documentos útiles: K‑1, 1099, estados de cuenta bancarios de la LLC, comprobantes de impuestos pagados en EE. UU., contrato de Operating Agreement, registros de distribución de utilidades.
Conservá comprobantes originales y traducciones si fuera necesario.

4) Convertí los montos a pesos y asigná periodos fiscales

Para la DIAN debés convertir los ingresos a pesos colombianos usando la TRM o el tipo de cambio oficial del periodo que indique la DIAN para tu declaración.
Registrá la fecha de reconocimiento del ingreso (cuando la LLC generó o distribuyó la renta).

5) Declará como renta de fuente extranjera en tu formulario de renta

Incluí los ingresos y ganancias (utilidades/distribuciones) en las casillas correspondientes de la declaración de renta y complementarios.
Si la LLC te pagó salarios o servicios, esos también se informan como renta de trabajo o servicios, según corresponda.

6) Aplicá crédito por impuestos pagados en el exterior (si corresponde)

Si pagaste impuestos en EE. UU. por la misma renta, en muchos casos podés solicitar un crédito tributario en Colombia por los impuestos efectivamente pagados en el exterior, hasta el límite del impuesto colombiano atribuible a esa renta.
Conservá el comprobante de pago de impuesto en EE. UU. para justificar el crédito ante la DIAN.

7) Reportá activos y cuentas en el exterior

Si tenés activos, cuentas bancarias o inversiones en EE. UU. que superen los umbrales establecidos por la DIAN, debés reportarlos en los formularios pertinentes (informe de activos en el exterior). Revisá los umbrales vigentes cada año porque la DIAN puede actualizarlos.

8) Mantén buena contabilidad y documentá transacciones entre partes relacionadas

Si la LLC opera con otras empresas o vos recibís pagos por servicios prestados desde Colombia, aplicá reglas de precios de transferencia cuando corresponda; documentá contratos y facturas.
Separá cuentas personales y de la empresa para evitar problemas probatorios.

Ejemplo práctico (simplificado)

La LLC te asigna una distribución de USD 10.000 en el año y en EE. UU. la entidad pagó USD 1.000 de impuestos atribuibles a esa renta.
En Colombia debés incluir los USD 10.000 convertidos a pesos en tu renta global.
Podés solicitar el crédito por los USD 1.000 pagados en EE. UU., siempre que justifiques con comprobantes y el crédito no exceda el impuesto colombiano imputable a esos ingresos.

Nota: los detalles numéricos y límites dependen de la normativa vigente y tu situación personal; es recomendable consultar con un contador que conozca tributación internacional.

Buenas prácticas y errores comunes

Buenas prácticas:
- Abrí una cuenta bancaria de la LLC separada y conservá extractos.
- Solicitá comprobantes fiscales en EE. UU. (K‑1, 1099).
- Contratá un contador en Colombia con experiencia en renta internacional.
- Actualizate sobre reportes de activos en el exterior y FATCA/TIEA.
Errores comunes:
- No declarar distribuciones porque “ya pagaron impuestos en EE. UU.”.
- Confundir la naturaleza de la distribución (salario vs. dividendo).
- No conservar comprobantes de impuestos pagados en el exterior.

Cómo Rely te ayuda

Rely simplifica la parte operativa de tener una LLC en EE. UU., lo que reduce la complejidad a la hora de cumplir obligaciones con la DIAN. Con planes desde USD 449 hasta USD 649, Rely incluye la formación de la LLC, registered agent, obtención del EIN, y documentos legales esenciales (Operating Agreement y BOIR), además de soporte por email o chat. Algunos planes agregan apertura de cuenta bancaria con Mercury o Relay, lo cual facilita obtener los extractos y comprobantes que vas a necesitar para declarar.

El proceso con Rely es 100% online: la formación estándar toma 5–7 días hábiles, y con el servicio express la LLC puede quedar formada en 1 día, permitiéndote estar operativo en menos de 5 días. Al reducir el tiempo y la carga administrativa de crear la LLC, podés enfocarte en organizar la contabilidad y en reunir la documentación que la DIAN exige —y si necesitás ayuda contable o fiscal internacional, es recomendable contratar un profesional en Colombia para que te asesore sobre crédito fiscal y reporte de activos.

Próximos pasos

Revisá tu situación fiscal con un contador en Colombia especializado en renta internacional.
Si aún no tenés la LLC o querés simplificar su creación y acceso a bancos en EE. UU., creala con Rely y obtené el EIN y la documentación que vas a necesitar para la DIAN.
Organizá tus comprobantes (K‑1/1099, extractos bancarios, comprobantes de impuestos pagados) y prepará la declaración de renta.

Si querés, te puedo dar una lista de documentos exactos para llevar a tu contador o un checklist para la declaración ante la DIAN. ¿Querés que lo prepare?