LLC Single Member vs Multi Member: ¿cuál necesitás?

TL;DR: La principal diferencia entre una single member LLC y una multi member LLC es la cantidad de dueños y cómo se tributa por defecto: la primera tiene un solo propietario y suele tratarse como entidad ignorada; la segunda tiene varios socios y suele tributar como sociedad (partnership). La elección depende de quiénes sean los dueños, los objetivos fiscales, la necesidad de inversionistas y cómo querés manejar la gobernanza y la sucesión.

Tiempo de lectura: 8 minutos

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Lo que vas a aprender

• Qué distingue a una single member LLC de una multi member LLC y cuándo conviene cada una.
• Implicaciones fiscales generales para emprendedores extranjeros.
• Cómo se manejan los socios y por qué el Operating Agreement es clave.
• Pasos prácticos para constituir la estructura LLC y puntos a validar con un profesional.

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Sección de contexto/problema

Si sos emprendedor latinoamericano y querés vender servicios o productos en EE. UU., la elección de la estructura LLC impacta en la responsabilidad legal, la carga impositiva, la entrada de socios/inversionistas y la operativa bancaria. La estructura LLC es popular porque ofrece protección de responsabilidad limitada y flexibilidad operativa, pero no todas las LLC son iguales:

• single member LLC (LLC un solo dueño): ideal si sos vos solo, querés control total y simplificar la administración.
• multi member LLC (LLC socios): indicada si tenés cofundadores, inversionistas o querés repartir riesgos y capital.

Además, si sos extranjero, hay particularidades fiscales y de compliance (EIN, formularios W-8, posible retención) que conviene anticipar. No inventes estrategias fiscales sin consultar: es recomendable hablar con un contador o abogado con experiencia en clientes extranjeros.

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Sección de solución/paso a paso con datos concretos

1) ¿Cuándo conviene una single member LLC?

• Si sos el único propietario y querés control total sobre decisiones y ganancias.
• Ventajas prácticas: administración más simple, menor papeleo interno, y para muchos fines fiscales la entidad se considera “disregarded entity” (entidad ignorada) ante el IRS, por lo cual los ingresos se informan directamente en la declaración del dueño (esto puede variar si sos extranjero).
• Recomendación práctica: aún si sos único dueño, redactá un Operating Agreement para proteger la separación patrimonial entre vos y la LLC (banco, juicios, inversión).

Ejemplo:

• Si arrancás solo con servicios digitales y no tenés inversionistas, una LLC un solo dueño suele ser suficiente y más simple para abrir cuenta bancaria y facturar.

2) ¿Cuándo conviene una multi member LLC?

• Si vas a tener cofundadores, inversores o querés repartir roles y responsabilidades.
• Ventajas: mayor flexibilidad para asignar participación, reparto de ganancias/pérdidas distinto al capital aportado, reglas claras para salidas y transferencias.
• Implicaciones fiscales: por defecto tributa como partnership; la entidad presenta Form 1065 y cada socio recibe un K-1 con su parte de ganancias/pérdidas.

Ejemplo:

• Dos socios que aportan capital y trabajo (50/50) deberían formar una multi member LLC y dejar por escrito en el Operating Agreement cómo se asignan ganancias, voto y responsabilidades.

3) Implicaciones fiscales para extranjeros (visión general y precauciones)

• Si sos extranjero sin residencia fiscal en EE. UU., la situación depende de si la LLC genera “effectively connected income” (ECI) — ingreso conectado a una actividad comercial en EE. UU. — o si los ingresos son de fuente extranjera.
• Para una single member LLC propiedad de un extranjero, la entidad puede considerarse disregarded para efectos del IRS; aun así, si hay ECI puede haber obligación de declarar y pagar impuestos, y a veces se requiere presentar impuestos o declaraciones informativas.
• Para una multi member LLC con socios extranjeros, la entidad suele necesitar presentar la declaración de partnership (Form 1065) y hay reglas de retención: la partnership puede estar obligada a retener impuestos sobre la porción atribuible a socios extranjeros (reglas como la sección 1446 y otras normas de retención pueden aplicar).
• Trámites comunes que vas a necesitar: EIN para la LLC, formularios W-8BEN para bancos/contrapartes, y en algunos casos ITIN para socios que deban presentar declaraciones personales.
• Consejo: no hagas planificación fiscal basada solo en blogs: consultá un contador con experiencia internacional para definir obligaciones concretas.

4) Cómo se manejan los socios en la práctica

• Los socios (members) pueden tener:
  • Participación porcentual (ownership %).
  • Derechos de voto y clases diferentes (si lo acordaron).
  • Aportes de capital, préstamos a la LLC, o trabajo como compensación.
• Importante documentar:
  • Capital aportado y métodos de valuación.
  • Reglas de distribución de utilidades y pérdidas.
  • Derechos de decisión (gerente vs member-managed).
  • Restricciones para transferir participaciones y procedimientos para salida o compra de participación (buy-sell).

5) Operating Agreement: por qué lo necesitás y qué debe incluir

• Aunque no siempre sea obligatorio por ley, el Operating Agreement es el documento que regula la vida interna de la LLC. Te protege ante terceros y evita ambigüedades entre socios.
• Cláusulas clave:
  • Identidad y porcentaje de cada member.
  • Aportes iniciales y futuros.
  • Distribución de utilidades y pérdidas.
  • Roles y poderes de gestión (member-managed vs manager-managed).
  • Reglas para admisión y salida de socios, valuación de participaciones.
  • Confidencialidad, no competencia y resolución de conflictos.
  • Procedimientos de disolución.
• Para una LLC un solo dueño, el Operating Agreement ayuda a demostrar la separación entre vos y la empresa ante bancos y tribunales.

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Cómo Rely te ayuda

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Si querés evitar errores comunes (falta de Operating Agreement, problemas para abrir cuenta bancaria o trámites fiscales iniciales), Rely te ofrece la base legal y operativa para arrancar y después coordinar con tu contador o abogado de confianza.

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Próximos pasos

1. Definí si querés operar solo o con socios y hacé una lista de prioridades: control, inversión, expansión.
2. Consultá con un contador especializado en clientes extranjeros para revisar obligaciones fiscales específicas.
3. Armá un borrador de Operating Agreement aunque seas único dueño.
4. Si querés acelerar la formación de tu LLC y contar con soporte: creá tu LLC con Rely.

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