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Impuestos

ITIN para extranjeros con LLC: qué es y cómo obtenerlo

1 de diciembre de 20257 min de lectura

TL;DR: El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número tributario para personas que no son elegibles para un SSN pero necesitan cumplir obligaciones fiscales en EE. UU. Si sos dueño extranjero de una LLC, podés necesitar un ITIN para presentar declaraciones, reclamar beneficios de tratados o realizar trámites bancarios/fiscales.

Tiempo de lectura: 7 minutos

Lo que vas a aprender

  • Qué es el ITIN y en qué difiere del SSN y del EIN.
  • Cuándo un dueño extranjero de LLC necesita un número tributario extranjero.
  • Paso a paso práctico para obtener ITIN: documentos, formularios y vías de presentación.
  • Consejos prácticos para acelerar el trámite y evitar errores comunes.

Contexto y problema: ¿por qué importa el ITIN para dueños extranjeros de LLC?

Si armás una LLC en Estados Unidos y sos residente fiscal en otro país, vas a cruzarte con varios términos: ITIN, SSN y EIN. Es fácil confundirse. El ITIN es el "número tributario extranjero" que usa el IRS para identificar a individuos que necesitan declarar impuestos en EE. UU. pero no son elegibles para un SSN (Social Security Number). El EIN (Employer Identification Number) es el tax ID de la empresa (la LLC), no del dueño.

Para muchos emprendedores de LATAM que forman una LLC en EE. UU., el paso siguiente —más allá de la formación— es cumplir con obligaciones fiscales: presentar formularios, reclamar beneficios de tratados fiscales o gestionar retenciones. En esos casos, el IRS suele pedir un ITIN para identificarte como persona física. No tenerlo puede impedir presentar la declaración correcta o reclamar reducciones de retención.

Palabras clave importantes: ITIN, número tributario extranjero, ITIN LLC, tax ID extranjero, obtener ITIN.

Solución / Paso a paso con datos concretos

¿Cuándo necesitás un ITIN si tenés una LLC en EE. UU.?

Podés necesitar un ITIN si:

  • Sos propietario individual (single-member) de una LLC que es tratada como entidad disregarded para efectos fiscales y debés presentar una declaración personal por ingresos efectivamente conectados con EE. UU. (Form 1040-NR).
  • Tenés que presentar una declaración 1040-NR o querés reclamar beneficios de un tratado fiscal (por ejemplo, reducción de retención sobre pagos de fuente estadounidense).
  • Necesitás un tax ID extranjero para trámites bancarios o para que un pagador aplique la tasa de retención correcta.
  • Querés presentar una declaración para recuperar retenciones excesivas sobre ingresos de EE. UU.

No necesitás un ITIN si ya sos elegible para un SSN (p. ej., tenés autorización de trabajo en EE. UU.) — en ese caso usás el SSN. Tampoco confundas ITIN con EIN: el EIN identifica a la empresa; el ITIN identifica a la persona.

Nota: la necesidad exacta puede depender de la estructura fiscal de la LLC (si fue electa como corporación, por ejemplo, el dueño podría no necesitar ITIN). Es recomendable consultar con un profesional en impuestos para tu situación concreta.

Documentos y requisitos para obtener ITIN (resumen práctico)

  • Formulario W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number).
  • Motivo válido para solicitar el ITIN (la mayoría usa “necesidad para presentar una declaración de impuestos” o “reclamación de tratado”).
  • Documento de identidad y prueba de extranjería: pasaporte es el documento preferido (sirve como prueba de identidad y de status extranjero). Si no tenés pasaporte, se aceptan combinaciones de documentos (acta de nacimiento + identificación con foto, etc.).
  • Declaración de impuestos federal adjunta (Form 1040, 1040-NR u otro) salvo que aplique una excepción descrita en las instrucciones del W-7.

Cómo completar y presentar el W-7 (paso a paso)

  1. Definí la razón por la que necesitás el ITIN. Revisá las opciones en las instrucciones del Form W-7 y elegí la que corresponda.
  2. Completá el Form W-7 con datos personales (nombre tal como figura en el pasaporte, dirección, país de ciudadanía, etc.).
  3. Adjuntá la declaración de impuestos federal si aplica. Si presentás por primera vez para reclamar un tratado o para ciertos pagos, podés calificar para una excepción; verificá en las instrucciones.
  4. Prepará la documentación de soporte: preferentemente pasaporte original o copia certificada por la agencia emisora. Evitá mandar documentos originales si podés conseguir copias certificadas por la autoridad emisora o usar un Certifying Acceptance Agent (CAA).
  5. Presentación:
    • Por correo al IRS ITIN Operation (dirección en las instrucciones del W-7).
    • A través de un CAA que valide y certifique los documentos para que no tengas que enviar el pasaporte original.
    • En algunos casos podés presentar en persona en un Taxpayer Assistance Center del IRS u oficina consular que ofrezca ese servicio (ver disponibilidad).
  6. Esperá la respuesta del IRS. Los tiempos varían: puede demorar varias semanas. Si el IRS necesita más información, te va a contactar.

Consejos prácticos y errores comunes

  • Usá el pasaporte siempre que sea posible: simplifica y acelera el proceso.
  • Si estás en LATAM, buscá un CAA local para evitar enviar pasaporte original y reducir riesgos.
  • No mandes la solicitud sin la declaración de impuestos (a menos que califiques para una excepción); eso es una causa frecuente de rechazo.
  • El ITIN no autoriza a trabajar en EE. UU. ni cambia tu estatus migratorio.
  • Guardá copias de todo y tomá nota del número de seguimiento si enviás documentos por correo.

Cómo Rely te ayuda

Rely simplifica la parte de creación y puesta en marcha de tu LLC en Estados Unidos: ofrecemos planes desde USD 449 hasta USD 649 que incluyen la formación de la LLC, registered agent, la obtención del EIN (tax ID de la empresa), y documentos legales clave como el Operating Agreement y BOIR, además de soporte por email o chat. El proceso es 100% online — no necesitás viajar a EE. UU. — y el tiempo estándar para formar la LLC es de 5–7 días hábiles. Si necesitás velocidad, con el servicio express la LLC puede formarse en 1 día y podés estar 100% operativo en menos de 5 días.

Aunque el ITIN es un número individual que tramita el IRS y suele requerir documentación personal (por ejemplo el pasaporte), tener tu LLC lista y el EIN facilitado por Rely acelera los pasos contables y fiscales posteriores: vas a tener los formularios y la estructura necesarios para saber exactamente por qué razón pedís el ITIN (por ejemplo, para presentar Form 1040-NR). Algunos planes de Rely también incluyen apertura de cuenta bancaria con Mercury o Relay, lo que ayuda a cumplir requisitos bancarios que a veces piden identificación tributaria.

Si necesitás orientación sobre qué documentos de la LLC y del EIN usar en tu trámite de ITIN, el equipo de Rely puede orientarte vía chat o email durante el proceso.

Próximos pasos

  1. Si todavía no formaste la LLC, comenzá con la formación y obtención del EIN para tener toda la documentación empresarial lista.
  2. Evaluá si necesitás ITIN según tu situación (presentar 1040-NR, reclamar tratado, ser propietario individual de una LLC, etc.) y juntá pasaporte y la declaración de impuestos que corresponda.
  3. Para armar la LLC y obtener el EIN de forma rápida y segura, empezá con Rely — ellos te ayudan con la formación, EIN y los documentos que vas a necesitar para luego poder obtener tu ITIN o consultar con un especialista fiscal.

Si querés, puedo revisar tu caso específico (estructura de la LLC, país de residencia y tipo de ingresos) y decirte si probablemente necesitás ITIN y cuáles son los pasos concretos para vos. ¿Querés que lo revise?

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