Formulario W-8BEN-E: qué es y cómo llenarlo para tu LLC

TL;DR: El W-8BEN-E es el formulario que usan las entidades extranjeras (incluyendo muchas LLC fuera de EE. UU.) para certificar su estatus y evitar o reducir la withholding tax del 30% en pagos desde EE. UU. Completalo correctamente y entregalo al pagador para que no te retengan impuesto total por default.

Tiempo de lectura: 8–10 minutos

---

Lo que vas a aprender

• Qué es el formulario W-8BEN-E y para qué sirve (relación con withholding tax).
• Cuándo lo necesita una LLC extranjera y diferencias con otros formularios (W-8BEN, W-9).
• Paso a paso práctico para completar los datos más comunes.
• Consejos para evitar retenciones y cuándo conviene pedir asesoramiento profesional.

---

Contexto: por qué el W-8BEN-E importa para tu LLC (tax form LLC, impuestos LLC extranjero)

Si tenés una LLC constituida fuera de EE. UU. o sos una persona/empresa de Latinoamérica que recibe ingresos desde EE. UU. (por ejemplo, royalties, servicios, intereses, pagos por plataformas, o ventas), el pagador estadounidense normalmente te pedirá un documento que pruebe que sos extranjero. Si no presentás un formulario válido, el pagador está obligado a aplicar una retención del 30% (withholding tax) sobre pagos de fuente estadounidense sujetos a retención.

• El W-8BEN-E es el formulario diseñado específicamente para entidades extranjeras (corporaciones, sociedades, algunas LLC) que son los beneficiarios reales del pago.
• Las personas físicas usan el W-8BEN; las entidades estadounidenses usan el W-9.
• Presentar el W-8BEN-E no elimina automáticamente impuestos en EE. UU., pero permite que el pagador aplique un tipo de retención reducido por tratado (si aplica) o el tratamiento correcto según la naturaleza del ingreso.

Es clave: el formulario se entrega al pagador (no al IRS) y debe estar completo y firmado. Si necesitás reclamar beneficios de un tratado fiscal entre EE. UU. y tu país, normalmente vas a necesitar un U.S. TIN (o un Foreign TIN y, en muchos casos, un U.S. TIN).

---

Solución: cómo completar el formulario W-8BEN-E paso a paso (práctico)

A continuación te doy un flujo paso a paso con los campos más relevantes. Recordá que el W-8BEN-E tiene secciones para identificar status bajo la normativa de capítulo 3 y para clasificarse bajo FATCA; si dudás, es recomendable consultar con un contador.

1. Preparar la documentación previa

   • Ten a mano: nombre legal de la entidad, país de constitución, dirección legal (fuera de EE. UU.), número de identificación fiscal en tu país (Foreign TIN) y, si lo tenés, el EIN (U.S. Employer Identification Number).
   • Si querés reclamar beneficios de un tratado, acordate que muchas veces necesitas un U.S. TIN.

2. Identificación del beneficiario efectivo (datos básicos)

   • Nombre de la entidad: el nombre legal tal como figura en los estatutos.
   • País de constitución/constitución jurídica: p. ej. "Argentina".
   • Dirección permanente fuera de EE. UU.: no puede ser una dirección en EE. UU.
   • Dirección postal (si es distinta): opcional.
   • Número de identificación fiscal extranjero (Foreign TIN): completalo si lo tenés.

3. Indicar si tenés U.S. TIN o EIN

   • Si reclamás beneficios de tratado, muchas veces el pagador te pedirá el U.S. TIN (EIN). Si no lo tenés, conseguir un EIN reduce fricciones (Rely puede ayudarte a obtener el EIN como parte del plan).

4. Seleccionar el tipo de entidad y clasificación FATCA

   • El formulario incluye casillas para elegir la clasificación FATCA (p. ej. Foreign government, corporation, partnership, trust, nonfinancial foreign entity, etc.). Para muchas LLC extranjeras:
     • Si la LLC está tratada como corporación para efectos fiscales en su país, marcá la caja correspondiente (p. ej. “Corporation” o la que mejor aplique).
     • Si la LLC es una entidad disregarded (ignorada fiscalmente) y los pagos son realmente atribuidos al propietario extranjero, el propietario puede necesitar presentar su propia forma apropiada.
   • Si no sabés la clasificación exacta, consultá con un profesional; elegir mal puede invalidar la forma.

5. Reclamar beneficios de tratado (si aplican)

   • Si tu país tiene un tratado fiscal con EE. UU., podés reducir la withholding tax. Para hacerlo:
     • Marcá que reclamás beneficios de tratado.
     • Indicá el artículo del tratado que aplicás y el tipo de ingreso (p. ej. royalties, dividendos).
     • A menudo necesitarás un U.S. TIN y especificar que la entidad es el beneficiario efectivo.
   • Si no hay tratado o no aplicás, no marques esta sección.

6. Declaración y firma

   • Firmá y fechá el formulario. Firmá en la capacidad que corresponda (ej. “Director”, “Authorized Officer”).
   • Asegurate de que la persona que firma tenga autoridad legal para hacerlo.

7. Entregar al pagador

   • Enviá el formulario COMPLETO y firmado al pagador en EE. UU. (el banco, la plataforma o el cliente). No se envía al IRS.
   • Mantene copia y actualizá la forma si hay cambios: la mayoría de las W-8BEN-E son válidas para el año de la firma y los siguientes tres años calendario, salvo cambios en circunstancias.

8. Comprobá retenciones y pagos

   • Verificá en tus primeros pagos que el pagador aplicó el tratamiento solicitado (p. ej. retención reducida). Si se equivocaron, hablalo con el pagador; si corresponde, consultá con un profesional para posibles reclamaciones.

Checklist rápido (tabla útil)

• Nombre legal ✓
• País de constitución ✓
• Dirección fuera de EE. UU. ✓
• Foreign TIN y/o EIN ✓
• Clasificación FATCA correcta ✓
• Reclamo de tratado (si aplica) ✓
• Firma y fecha ✓
• Enviar al pagador (no al IRS) ✓

Consejos prácticos

• No uses el W-8BEN (para personas) si tu entidad es una LLC o empresa: eso puede causar rechazo.
• Si el pagador insiste en W-9, es porque cree que la entidad es estadounidense — revisá tu estatus y aclaralo.
• Si vas a reclamar beneficios de tratado, conseguiste un EIN antes de presentar para evitar rechazos.

Importante: no inventes datos y es recomendable consultar con un profesional cuando haya dudas sobre clasificación FATCA o el estatus exacto de la LLC.

---

Cómo Rely te ayuda

Rely simplifica todo el proceso para emprendedores de LATAM que quieren operar con una LLC en EE. UU.: los planes de Rely (desde USD 449 hasta USD 649) incluyen la formación de la LLC, registered agent, obtención del EIN, y documentos legales clave (Operating Agreement y BOIR), además de soporte por email o chat. El proceso es 100% online y no necesitás viajar a EE. UU.

Si lo necesitás rápido, Rely ofrece un servicio express: la LLC puede formarse en 1 día y podés estar operativo en menos de 5 días; el tiempo estándar es 5–7 días hábiles. Algunos planes también incluyen apertura de cuenta bancaria con Mercury o Relay — muy útil si el pagador te pide datos bancarios estadounidenses o si necesitás facilitar pagos y cobros sin fricciones.

Además, al formar la LLC con Rely y obtener el EIN, tenés resuelta una de las piezas clave para completar correctamente el W-8BEN-E y reclamar beneficios de tratado cuando correspondan.

---

Próximos pasos

Si querés formar tu LLC en EE. UU., obtener EIN y tener todo listo para completar el formulario W-8BEN-E sin dolores de cabeza, empezá con Rely. Si tenés dudas específicas sobre la clasificación FATCA o reclamaciones de tratado, es recomendable consultar con un contador o abogado fiscal con experiencia en impuestos internacionales.